Финансовые риски.

Доказано - для экономистов работа с числами очень важный навык. Игоровой тренажер "Продолжи ряд" создан специально для работы с числами в уме. В начале обучения только 2 из 10 проходят тест без ошибок.

Пройти тест

Финансовые риски связаны  с финансовыми потерями, а финансовые потери – прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг.

Финансовые потери могут возникать при недополучении и полном неполучении денег из предусмотренных источников, невозврате долгов и т.д.

Финансовый риск связан с кредитным риском, т.е. вероятностью невозврата кредита и процентов по нему в срок, отраженный в кредитном договоре заемщика, по причине его неплатежеспособности.

В зависимости от уровня кредитного риска ссуды подразделяются на следующие группы:

1. Стандартные (т.е. безрисковые ссуды);

2. Нестандартные ссуды, по которым существует умеренный риск их возврата.

Нестандартные ссуды включают:

- обеспеченные кредиты;

- недостаточно обеспеченные ссуды.

3. Сомнительные кредиты, по которым существует высокий уровень риска невозврата. Выделяют:

- обеспеченные кредиты при наличии просроченной выплаты по основному долгу, пролонгация не более двух раз;

- недостаточно обеспеченные кредиты при наличии просроченной выплаты по основному долгу, пролонгация с изменением условий договора, двухразовая пролонгация без изменения условий договора;

- необеспеченные ссуды при наличии просроченной выплаты по основному долгу и процентам до 5 дней включительно.

4. Безнадежные кредиты, вероятность возврата которых практически отсутствует и которые, фактически, считаются убытками банка;

5. Так называемые «льготные кредиты» по заниженной ставке.

Ссуда предоставляется конкретному заемщику только при условии его платежеспособности, которая зависит от ряда внешних и внутренних факторов, поэтому анализ уровня кредитоспособности осуществляется достаточно регулярно.

Независимо от рейтинга заемщика, а также по окончании финансового года всем заемщикам желательно полностью проанализировать свое финансовое состояние.

Анализ уровня кредитоспособности традиционных клиентов необходимо регулярно проводить с помощью экспресс-метода.

Показатели, связанные с уровнем кредитного риска:

- максимальный размер риска на одного заемщика;

, где Ктр.з. – совокупная сумма требований банка к заемщику; К – капитал банка, в который входит уставной и добавочный капитал фонда заемщика и величина нераспределенной прибыли    .

- максимальный размер крупных кредитов, устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитов и собственных средств капитала банка;

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), который рассчитывается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий, поручительств, остатков по счетам кредитора и собственных средств капитала банка;

-норматив кредитования банком своих акционеров, который определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств к капиталу банка.

Для оценки уровня кредитоспособности, платежеспособности и уровня кредитного риска определяются следующие показатели: характеристика клиента, потенциал клиента, денежные средства заемщика в статике и динамике, обеспечение условий осуществления деятельности клиента и контроль над деятельностью заемщика.